英国でビットコインから現金を稼いだ場合、高額の税金請求に直面する可能性があります: 知っておくべきこと

英国で納税期限が迫っているため、ビットコインを含む不安定な仮想通貨の世界に投資する勇気のある人は、高額な請求に直面する可能性があります。

ビットコインやその他の仮想通貨は、手っ取り早く儲けるための近道のように思えるかもしれないが、女王陛下の歳入関税局（HMRC）は、そのような利益は税務官の手の届かないところにあるわけではないと警告している。さらに、最近のビットコイン価格の変動を考慮すると、多くの投資家は仮想通貨に課せられている税金さえ認識していない可能性があります。

2017年、ビットコインは約710ポンドから約14,200ポンドのピークまで急騰し、現在は6,040ポンドの価値があります。先月、米国内国歳入庁（IRS）が脱税捜査の一環として、仮想通貨取引所の新興企業コインベースに対し、ユーザー1万3000人に関するデータの送信を強制したと報じられた。このような利益への課税に対する英国のアプローチを明確にするためにHMRCと話をしたとき、そのメッセージは明白でした：利益を報告しないことは脱税に相当する可能性があります。

「脱税を意図する者を特定するために議会が与えた権限を躊躇なく利用する」とHMRCの広報担当者はアルファーに語った。

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「仮想通貨を含む活動から受け取った収入、およびそれに関連して課せられた費用の取り扱いは、活動と関係者に応じて、CT（法人税）、IT（所得税）、またはCGT（キャピタルゲイン税）の対象となります。利益や利益が請求されるかどうか、または損失が許容されるかどうかは、特定の事実を考慮してケースバイケースで検討されます。」

しかし、それぞれのケースが独自の事実と状況に基づいて検討されるという事実にもかかわらず、HMRCは、投資として保有されている資産はキャピタルゲイン税の対象となる可能性があると強調した。 – 取引活動における運転資本とは対照的に、その処分による利益または利益にはキャピタルゲイン税が課せられることが前提となります。」

大まかに言うと、トレーダーは所得税を支払う義務があるのに対し、非トレーダー、つまりコインを売買する一般人は CGT を支払う義務があります。混乱している場合、または自分に責任があるかどうかわからない場合、特に投資がどのカテゴリに分類されるかが不明な場合は、HMRC の事業収入マニュアルから始めるのが良いでしょう。

取引と投資

もちろん、混乱の一部は、税金が仮想通貨にどのように作用するのかについての相対的な不確実性と、複数の種類があるという事実から生じています。最近ガーディアン紙 が報じたように、あるレディットユーザーは、12万ドル（8万6千ポンド）相当のビットコインを売却した後、取引で5万ドル（3万6千ポンド）の納税義務を負っていることに気づいた。この人物はコインを売って別のコインを購入したが、そのコインの価値は現在約3万ドル（2万1000ポンド）となっている。 「税金について知らなかったために、うっかり人生を台無しにしてしまったのではないかと思いました」とユーザーは書いている。

それでは、どの時点で誰かが仮想通貨投資の利益から税金を支払う義務があるのでしょうか?ある種類の暗号通貨から別の種類の暗号通貨、たとえばビットコインからイーサリアムに販売した場合はどうなるでしょうか?ポンドに売り戻した場合にのみ課税されるのでしょうか? HMRCは、仮想通貨に関する政策文書とキャピタルゲインに関するガイダンス部分を指摘している。同報告書は、税金は特定の状況に依存するが、キャピタルゲイン税が原則である場合、仮想通貨が売却またはその他の方法で処分されるときに課税対象利益または許容損失が発生することを指摘している。

一言で言えば、ビットコインをイーサリアム、さらには英ポンドに交換すると、通貨の損益が発生し、税金の請求につながる可能性があります。

CGT: 簡単な説明

ご想像のとおり、複雑な問題があるため、キャピタルゲイン税と負債についてもう少し詳しく見てみましょう。最も単純に言えば、以下のものを売却または「処分」したときに得た利益に対して責任を負います。

• 車を除く、6,000 ポンド以上の個人所有物。これには仮想所有物も含まれます
• 主な住居ではない不動産
• ビジネスに使用していた場合、特に広い場合、または家賃収入を得るために使用していた場合は、本拠地
• ISA または PEP に含まれていない株式
• 事業資産、いわゆる「有償資産」

さらに、所有する資産を他人に譲渡した場合、その利益の取り分に対してキャピタルゲイン税を支払います。

ただし、あなたの責任は、年間の非課税枠を超えて得られた利益に対してのみ適用されます。英国では、労働年齢のすべての人に非課税枠が与えられます。 2017/2018 課税年度では、これは 1 人当たり 11,300 ポンド、 信託の場合は 5,650 ポンドに設定されました。 HMRC では、前年度の非課税枠も表示されます 。

その後、11,501ポンドから45,000ポンドまでの収入には20％、45,000ポンド程度の収入には40％、150,000ポンドを超える収入には45％の税金を支払います。

個人の負担

HMRCの仮想通貨に対するアプローチは単純そうに聞こえるかもしれないが、税務当局と仮想通貨取引プラットフォームの関係は今後数年間で変化する可能性がある。現在、課税利益を報告する責任は個人に大きく課されていますが、Coinbaseに対するIRSの行動がさらなる調査の前例となった場合、この状況はどう変わるでしょうか?

ガーディアン 紙が指摘しているように、これは投資家が最初に十分な個人情報を提供するかどうかにかかっているが、仮想通貨ブローカーが一定の基準を超える取引を報告することを余儀なくされる場合があるかもしれない。

「彼らは取引を知っているかもしれないし、名前も持っているかもしれないが、何らかの強制執行を行うことができるだろうか？問題は、投資家が口座登録時に電子メールアドレス以外にどのような情報を提供したかということです。」税理士のダグ・サイプ氏が本紙に語った。